Pokojninsko varčevanje z davčno olajšavo
Do 50 % premije, plačane do konca leta, lahko dobite povrnjene ob dohodnini oziroma se vam zniža plačilo dohodnine.
kako do davčne olajšave
Ne glede na to, ali za vas mesečno premijo plačuje delodajalec ali jo poravnavate sami, obstaja velika verjetnost, da boste del zneska, ki ga boste vplačali do konca leta, dobili nazaj pri vračilu dohodnine oz. bo zaradi njega vaša dohodnina nižja.
Maksimalni znesek premije za izkoriščanje davčne olajšave znaša 24 % obveznih prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje oz. 5,844 % bruto plače posameznika, vendar letno ne več kot 3.054,65 EUR. Minimalna letna premija znaša 404,31 EUR. Predpostavljamo, da je plača posameznika njegov edini obdavčljivi vir dohodka, ki ga prejema mesečno celotno koledarsko leto v enakem znesku, ter da se skupna mesečna premija (delodajalca in zaposlenega) med letom ne spreminja. Če se posameznik odloči za dodatno letno premijo, predpostavljamo, da bo ta vplačana v koledarskem letu, na katero se izračun nanaša. V primeru upokojitve (rednega prenehanja zavarovanja) in uveljavitvijo pravice do dodatne pokojnine in prenosom sredstev na izplačevalca dodatne pokojnine se bo na pokojninsko rento v skladu z Zakonom o dohodnini (Ul. RS 13/2011) ob izplačilu obračunala akontacija dohodnine po 25 % stopnji. Ker se v davčno osnovo všteva le polovica zneska odmerjene višine pokojninske rente znaša akontacija dohodnine dejansko 12,5 %. V prihodnjem letu sledi poračun dohodnine. V primeru izplačila (izredno prenehanje) je izplačilo v celoti obdavčeno, in sicer se odvede akontacija dohodnine v višini 25 %. V prihodnjem letu prav tako sledi poračun dohodnine. Če od sklenitve zavarovanja člana še ni preteklo 10 let, se v primeru redne ali izredne prekinitve, obračuna davek od prometa zavarovalnih poslov v višini 8,5% od zbranih sredstev Izračun povrnjene dohodnine je informativen in ne predstavlja jamstva Triglav, pokojninske družbe, d.d.. Ta tudi ne prevzema nikakršne odgovornosti za napake in v izračunu uporabljene predpostavke ter/ali za nerazumevanje izračuna.
Če že varčujete pri Triglav, pokojninski družbi, d. d., preko delodajalca ali samostojno, z individualnim dodatnim pokojninskim zavarovanjem, lahko preprosto vplačate dodatni znesek letne premije, ki je razlika med maksimalno premijo (5,844% bruto plače oz. ne več kot 2.903,66 EUR) in vašo vplačano letno premijo.
Če v kolektivno dodatno pokojninsko zavarovanje še niste vključeni ali pa ste vključeni pri drugem izvajalcu in ne plačujete polne premije, lahko s sklenitvijo individulanega dodatnega pokojninskega zavarovanja izkoristite davčno olajšavo pri Triglav, pokojninski družbi.
Sklenite zavarovanje že danes in poskrbite za znižanje dohodnine.
Vas zanima sklenitev dodatnega pokojninskega zavarovanja za vaše podjetje? Oglasite se nam ali izpolnite obrazec.